FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network)

FinCEN, ABD Hazine Bakanlığı'na bağlı, finansal suçların önlenmesi ve izlenmesinden sorumlu federal otoritedir. Para aklama (AML), yasadışı finansman ve mali şeffaflık alanlarında düzenleme yapma yetkisine sahiptir.

FinCEN'in Türkiye yerleşik LLC sahipleri için en bilinen kuralı, 2024'te yürürlüğe konulan ve 2025 Mart'ta yabancı sahipli şirketler için kaldırılan Beneficial Ownership Information (BOI) raporlamasıydı. BOI'nin kaldırılmasıyla birlikte yabancı sahipli LLC'ler için aktif FinCEN raporlama yükümlülüğü kalmadı.

FinCEN, finansal kurumlardan Suspicious Activity Report (SAR) ve Currency Transaction Report (CTR) gibi raporlar alır. Bu süreçler bireysel kuruculardan değil, banka ve fintech kurumlarından sorumluluk doğurur.

Yıl içinde 10.000 doları aşan yabancı banka hesabı hareketleri için bireyler FBAR (Form FinCEN 114) sunmakla yükümlüdür. Türkiye yerleşik birey için ABD vergi yükümlülüğü doğmadıkça bu form geçerli değildir; ancak ABD-yerleşik green card sahibi veya süresi dolmuş ITIN'li bireyler için kontrol edilmesi gereken bir alan olarak durur.